法人保険の前に必須!中小企業倒産防止共済のメリット6つ

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「中小企業倒産防止共済」という言葉を聞いて何を思い浮かべるでしょうか?なんとなく、倒産を防止するためのお金を積み立てておくものかな、くらいのイメージはあるかもしれません。しかし、具体的にどういう場合にどのように役に立つのかということはあまり考えたことがないのではないでしょうか。

実は、中小企業倒産防止共済(セーフティ共済)には、「倒産の防止」以外にも便利な活用法があり、税制上の配慮もされているため、加入しておいて損はないどころか、絶対に加入すべきと言っても過言ではありません。

この記事では、中小企業倒産防止共済のしくみと加入のメリットについて、分かりやすく説明します。

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養老保険「福利厚生プラン」の活用のための絶対条件3つ

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法人向けの養老保険の商品の一つとして、「福利厚生プラン」という言葉を聞いたことがあると思います。この「福利厚生プラン」は、福利厚生をしながら保険料の1/2を損金に算入できる商品として有効であると言われ、実際に広く活用されています。しかし、どこがどのように有効なのかということはなかなか理解しづらいと思います。また、どんな法人にも向いているというわけではなく、有効活用するためには条件があります。

この記事では、「福利厚生プラン」のしくみと活用法について説明した上で、有効活用するために絶対に充たさなければならない3つの条件について説明したいと思います。

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法人税の節税の全てが理解できる19のテクニック解説

法人税 節税

会社の経営を実際に行っていくうえで、節税対策というものを避けて通ることはできません。最終的に税理士等の専門家に相談するにしても、ある程度は、自分の頭で考えることができるようになる必要があります。

世の中には、経営者の方へ向けて書かれた、法人税の節税対策と銘打った本やサイトは星の数ほどあります。そして、それらの中には優れたものもたくさんあります。しかし、細かい知識や専門的知識が含まれていたり、複雑な計算方法や図が紹介されていたりして、途中で読むのが面倒になってついつい後回しにしてしまってはいないでしょうか。

その気持ちは良く分かります。しかし、せっかく有益な情報に触れることができるのに、それを生かすことができずにいるとしたら、大変もったいないことだと思います。

そこで、この記事では、法人税の節税方法について全てを理解できるようにするために、重要な19のテクニックを厳選し、それが一体どういう意味を持つのか、3つのポイントから具体的に、できる限り分かりやすく説明していきます。なお、法人税の基本的な枠組みから知りたいという方はこちらをご覧ください。

この記事ひとつでは、全ての節税方法を網羅しきれるものではありません。しかし、最後まで読んで3つのポイントから19のテクニックを理解すれば、どのような節税方法についても、それがどのような意味を持つのか、本当に自分の会社にとって有益な方法なのか、整理して考えることができるようになるはずです。中には高度な内容も含まれていますので、1回読んで分からないところはとりあえず飛ばしていただいてかまいません。軽い気持ちで最後までおつきあいください。

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法人化するならどのタイプ?法人4タイプの種類別活用法

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個人事業主の方が法人化(法人成り)を決めた場合、今度は、どの会社のタイプを選ぶのかという問題が出てきます。

「株式会社」ならばなんとなく分かる。「合名会社」「合資会社」はたまに見るけどよく分からない。最近新しくできた「合同会社」なんてのもあるらしい。・・・そんなところではないでしょうか。

法人成りする場合、特に、どうやったら事業資金を集めやすくなるか?発言力はどの程度維持できるのか?ということが、法人の種類を選ぶ時に重要なポイントです。

この記事では、法人成りを考えている個人事業主の方のために、わが国の制度で認められている法人(会社)の種類とそれぞれの違い、メリットとデメリットについて、分かりやすく説明します。

なお、株式会社については、ここでは、機関が「株主総会」と「取締役・代表取締役」しかないタイプの株式会社、つまり、社長(取締役・代表取締役)が唯一の株主だったり筆頭株主だったりする小規模の株式会社を念頭におくものとします。

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法人向け養老保険4タイプそれぞれのしくみと活用法

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企業経営者の皆様は、「養老保険で退職金準備」とか「養老保険で福利厚生」とか「養老保険で『節税』」といった話を聞いたことがあるかもしれません。しかし、養老保険は、「定期保険」や「終身保険」といった他の生命保険と違い、あまり耳慣れない保険だと思います。また、4つのタイプがあるとされており、それぞれ利用目的や税法上の扱いがかなり違います。しかも、どのタイプがどのように役に立つのか、どのタイプがよく利用されているのか、といった実態が分かりにくくなっている傾向があります。

この記事では、法人向け養老保険4タイプそれぞれのしくみとその実態、つまり有用性・実用性、税負担の軽減といった点について、利用目的と税法上の扱いに着目して分かりやすくお伝えします。

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法人向け養老保険2タイプの保険料の「損金処理」の落とし穴

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法人向け養老保険は、保険期間中に経営者・従業員(被保険者)が死亡した場合には死亡保険金が支払われ、保険期間が満了した際には満期保険金が支払われます。そのため、被保険者の身に万が一のことがあった場合の会社の事業保障の目的や、被保険者の遺族の生活保障や被保険者の退職金の準備等といった福利厚生の目的を両立できるという、大変有用な生命保険です。

しかし、保障が手厚い分、養老保険の保険料は高額なので、加入をお考えの場合には、保険料が損金として処理されるかどうか、税法上最終的にどんなメリットとデメリットがあるのかを知りたいのではないでしょうか。

一口に「養老保険」と言っても、実は4つのタイプがあります。そして、そのうち、保険料が損金処理できるのは3つで、ややこしいことに、それぞれに損金処理の方法をはじめとして、それ以外の税法上の扱いが全部違います。しかも、保険料が損金に算入される点だけに気を取られると、思わぬ落とし穴があります。

この記事では、養老保険の4タイプの中から2つのタイプをとりあげて、それぞれについて、保険料の損金処理と、最終的な税法上の扱いについて詳しく説明します。是非ご参考にしていただきたいと思います。

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損金の基本|法人税法上、損金に算入できるモノとタイミング

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会社が黒字の時には、法人税の心配をしなければなりません。多額の利益が出て益金が高くなれば、何とか損金の額を大きくしてバランスをとりたいものです。

しかし、ややこしいことに、法人税法の損金に関するルールは単純ではありません。費用として支出しても損金と認められないものがあります。また、支出のタイミングと損金への計上のタイミングがずれるものもあります。

そのため、「何が」「どの年度の」損金に算入されるか、つまり、損金に算入できるものの種類と、算入のタイミングを、大まかにでも押さえておいて、広く長い視野をもって税金対策を行うことが重要です。この記事では、そんな損金の基本的な知識と考え方について、メリハリをつけて分かりやすく説明します。

なお、法人税の大まかな仕組みについてはこちらで説明していますので、お読みください。

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決算期末間近に駆け込みでできる決算対策6つ

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経営者の皆様は、いざ決算期末が近づくにつれ、たとえば、例年よりも多くの利益が上がったために益金が多額になりそうな場合の対応に頭を悩ませたりしてはいないでしょうか。

会社は、黒字の年にはその中から国に税金を納めなければなりませんが、赤字の年に国からお金を補填してもらえるわけではありません。なので、大幅に黒字が見込まれて益金が多くなりそうな年には、多額の出費が必要なプロジェクト等をぶつけて損金を多くするなど、バランスをとらなければ損です。しかし、そうそう都合よく収支のバランスがとれるとは限りません。

日頃からの節税対策が重要なのはもちろんですが、決算期末が近くなった時になって慌てないために、駆け込み的な決算対策として何ができるかを押さえておくのも大切なことです。そこで、この記事では、そのような決算対策6種類について説明します。

いずれも適法かつオーソドックスな方法なので、是非とも最後までお読みになって、いざという場合に備えていただければと思います。

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会社にかかる税金(法人税等)の支払時期と注意点

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会社が事業活動を行う上で、税金の支払いのための資金(納税資金)を確保することはきわめて重要です。特に、法人税や消費税等、決まった時期にまとまったお金を納付しなければならないことになっている場合、税金の支払時期に備えて予め納税のための資金を準備しておかないと、資金繰りに支障をきたしかねません。ましてや、納税資金が足りなくて期限までに支払ができないという状況に陥ってしまえば、延滞税や加算税を支払うはめになります。

しかし、厄介なことに、税金の支払時期は必ずしも分かりやすいとはいえません。

そこで、この記事では、法人税を始めとして、決まった時期にまとまったお金を納付しなければならない税金のうち、特に重要な以下の4種類の税金の支払時期について、整理して分かりやすく説明します。納税資金の準備、資金繰りの計画に役立てていただければと思います。

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中小企業経営者必見!今すぐできる正攻法の節税対策7つ

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中小企業の経営者の皆様はよく、「節税対策」の「テクニック」「ノウハウ」「スキーム」と称するものをよく耳にすると思います。しかし、それらは法律に違反していたりしないでしょうか。

また、「節税」ということに気をとられるあまり、貴重な資金を無駄遣いしてしまってはいないでしょうか。

「節税」という言葉の意味を正しく理解しないと、根本から間違った節税対策をしてしまうことになりかねません。税金を余計に払うはめになったり、最悪の場合、刑罰が課されたりもします。

そこで、この記事では、まず、「節税対策」以前に絶対に理解しておかなければならないことを3つ説明します。そして、その次に、主に中小企業向けの、すぐに実行できるごくオーソドックスな節税対策を7つ厳選し、分かりやすく説明したいと思います。

この記事を読めば、あやしげな「テクニック」「ノウハウ」に簡単に惑わされることなく、また、大事な資金を無駄にしてしまうことなく、節税対策というものを考えることができるようになるはずです。是非最後までおつきあいください。

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