３月決算デザイン会社を経営する法人様

お問い合わせ内容・経緯

今回の相談のお客様は、デザイン会社を経営している会社の社長です。社長は５０代、お嬢様は役員で２０代、従業員は １０名程度の会社です。退職金を見越した利益の繰り延べのご相談でした。

今回の提案のポイント５つ

1. 年齢・性別・保険期間から、最も返還率の高い商品を選ぶ
2. 早期にキャッシュが必要になっても安心な保険を選ぶ
3. 出口対策を退職金で想定する

保険のタイプ：全額損金タイプの定期保険

• 全額損金算入の定期保険
• 年間保険料：９８万円
• １０年後の解約返戻金：９０５万円（解約返戻率９２．５％）
• 契約者・受取人＝法人
• 被保険者＝お嬢様（役員）

この法人保険の効果

１０年間で支払う保険料は９８０万円で全額が損金算入できます。

さらに、１０年後に解約をすると解約返戻金は９０５万円出るので、そのまま現社長の退職金にすることで、９０５万円の雑収入が退職金の支払いの損金と相殺されて利益が計上されずに済みます。

よって、法人保険を活用したことで１０年間法人税の負担を２４３万円軽減できて、法人のキャッシュを１７８万円増やせることになります。

社長のお嬢様を被保険者とすることで全額損金でも９０％以上の解約返戻金の出る保険を選択でき、キャッシュを最大化するプランができました。