資産管理会社とは、自分自身の資産の管理を目的として設立された会社です。自分自身の資産を運用・管理する業務だけを行うため、プライベートカンパニーとも呼ばれます。会社つまり法人を設立して自分の資産を管理すれば、個人で資産を管理するより税制面で優遇されます。
社長の資産防衛チャンネル編集チーム
最新記事 by 社長の資産防衛チャンネル編集チーム (全て見る)
次の３つのいずれかに当てはまる人が、資産管理会社を設立して節税メリットを得ることができます。
①資産運用や副業を行っているサラリーマン
②相続税の発生が見込まれる資産家
③オーナー社長
３つそれぞれの立場で、資産管理会社の活用方法や、メリットに違いがありますので解説していきます。
資産運用や副業を行っているサラリーマンのメリットは３つあります。
１つ目のメリットは、法人税や住民税を節税できることです。
（出典 国税庁）
個人の所得にかかる税金は、収入に比例して所得税や住民税が値上がりし、税負担が重くなります。最大で税金が55％かかる可能性があります。ところが法人税は、800万円までの課税所得に対し15％、800万円を超える分には23.2％と定められていて、地方税を含めても30％前後の税率で収まります。
メリット２つ目は、法人の場合経費にできるものが増えます。例えば、法人が社宅として借りて役員に貸し出せば、差額分を経費にできます。
ほかにも、生命保険料を経費にすることができます。個人でも生命保険料控除がありますが、最大でも12万円までです。法人の場合、より多くの額を経費として計上できます。
メリット３つ目は所得を分散出来ることです。これが一番大きなメリットです。
個人の税金は収入の金額が大きいほど、高くなります。すでにサラリーマンとしての収入がある本人がさらに追加で全額給与としてもらうより、例えば無収入や低収入の奥さんに給与を渡して利益を分散したほうが、全体で見た税金は少なくて済みます。
ただし、支払う給与には妥当性が必要です。
例えばアパート投資を行なっているサラリーマンが資産管理会社を設立した場合。奥さんに給与を支払う妥当性は、奥さんの賃貸経営能力、どれくらいの経験値や業務量なのかによって判断されます。
次に、相続税の発生が見込まれる資産家の節税メリットです。
相続人が何人いるのかによっても異なりますが、見込みの遺産額が1億円を超えてくるようであれば、資産管理会社の設立を検討しても良いでしょう。
土地・建物や預金等の財産から借入金や未払金等の債務を引いたものが、見込みの遺産額です。この金額が１億円を超える場合は、法人設立のコストを差し引いてもメリットが上回る可能性が高いです。
この場合、相続税の節税メリットがあります。
資産管理会社を設立し、そこから給与を親族に支払うことによって、本来自分のものになるはずだったお金が親族に支払われます。所得税・住民税の節税という意味でも有効ですが、資産も自分から親族へ移転する、という意味では相続税対策にもなっています。
個人の所有財産を生前贈与する場合は最高で55%の税率が課される可能性がありますが、資産管理会社からの報酬という形で親族にお金を支払うと低い税率の所得税・住民税しかかかりません。
また、資産管理会社からの報酬として親族に移転した資産は、相続税の納税資金にもなります。
そうすることで、相続税がキャッシュで用意できず、大事な土地や住んでいる建物を物納のために手放すような事態を避けることが出来ます。また、親族への報酬も資産管理会社の経費にできるので、資産管理会社の法人税を抑えることもできます。
オーナー社長の一番のメリットは、自社株の相続対策です。
自社株を生前に親族に贈与すると、相続税の節税を図ることができます。ですが、経営権の確保に影響が出てしまう可能性があります。この板挟みで悩んでいるオーナー社長が多いです。
子供が相続人の場合で考えてみましょう。自社株を贈与した子供と意見が対立した場合、子供によって株が他人に売却されてしまった場合、自身より先に子供が亡くなってしまい子供の配偶者に自社株が譲渡されてしまう場合など、株式の分散が経営に悪影響を与える可能性があります。こういった状況を、資産管理会社を設立することで、回避出来ます。
自社株を資産管理会社に移してしまって、資産管理会社の株を子供に贈与すれば、そう簡単には自社株を換金することはできません。また、子どもから配偶者への相続が発生した場合でも、相続の対象となる資産はあくまで資産管理会社の株式なので、自社株が社外に流出することはありません。
資産運用会社を設立すると、設立コスト、維持コスト、資産移転コスト、というものがかかります。
・設立コスト
登録免許税
定款の認証手数料
定款の謄本手数料
収入印紙代
・維持コスト
税金
税理士への報酬
・資金移転コスト
また、資産管理会社が保有するお金を、設立した本人（資産管理会社のオーナー）が個人的な目的で自由に使う事はできません。
これらの注意点を踏まえた上で、メリットが感じられる場合には、資産管理会社の設立を検討することをおすすめします。
You Tube「社長の資産防衛チャンネル」で税理士が詳しく解説していますので、こちらも合わせてご覧ください。
↓
税理士法人グランサーズと共同で、You Tube「社長の資産防衛チャンネル」を運営しています。
You Tubeでは「節税でキャッシュを最大限残したり、運用で効率よく増やしていく方法」をお届けしています。
■ 社長の資産防衛 公式LINEアカウント😊
https://fami-con.co.jp/shisanbouei_line/
【 ⬇︎お友達追加でプレゼント⬇︎ 】
🎁超効果的節税術マニュアル（56ページ）
🎁決算対策マニュアル（30ページ）
🎁会社に残るキャッシュを最大化する仕組み
🎁優良節税案件を手に入れる方法
🎁社長個人の手取りを最大化する節税設計
多額の法人税を支払うのってイヤですよね。次のような節税方法があることは、ご存知ですか？
・黒字の時に節税しながら赤字の時のキャッシュを貯める
・節税しながら退職金を普通よりも約30％多く準備できる
・無駄な経費を使わずに税金を半分減らせる
私たちなら、これが可能です。
年間約300社の法人の財務戦略のコンサルティングを担当している弊社が、あなたの会社の決算・節税対策をお手伝いします。
日本全国対応します。ぜひご相談ください。
1989年（平成元年）に、税率3％の消費税が導入され、その後、1997年に5％、2014年に8％、そして2019年から消費税が10％に引き上げられました。 消費税が引き上げれているとはいえ、諸外国と比べ、日本の消費税は高いわけではなく、いずれ「社会保
役員社宅制度を活用すると、会社の節税になるだけでなく、社長の実質的な「手取り」を増やすことが出来ます。会社も社長も得する、節税の王道とも言える方法で、多くの会社で使われています。 節税をしたいという方で、もしまだ役員社宅を活用していないならばこの方法
退職金、準備するなら？【小規模企業共済 VS iDeCo（イデコ）】
小規模企業共済とiDeCoどちらも、中小企業の経営者や個人事業主が退職金を準備する手段として有効な制度です。 しかし、いずれの制度も、長期での契約を前提とするものだったり、税制の優遇があったりなど似ている点が多いため、違いがよく分からないという方も多
【家族への役員報酬はいくらまでOK？】役員報酬と退職金を使った上手な節税対策
「自分の報酬が高いほうがよいか、低いほうがよいか。」――もちろん、雇われ社長なら「高いほうがよい」で正解です。 しかし、オーナー社長の場合、報酬が高ければよいというわけではありません。報酬が高い場合、所得税で多額の税金を支払わなければいけない可能性が
年末調整や確定申告、税金関係の手続きでよく目にする「控除」。 言葉は知っていても、具体的な意味や仕組みについては、知らない人も多いのではないでしょうか。 一見ややこしく感じる控除ですが、きちんと申告することで、節税対策にもつながります。この記事では
新しい生活様式の影響で、売上が大幅に伸びた業界は多くあります。 リモートワークで家にいる時間が増えたことで、冷蔵庫・エアコン・テレビなどが売れている家電製造業界や、リモートワークの周辺機器・通信サービスを扱う業種などがすごく伸びていますね。巣ごもり需
もしも土地を相続することになったら、絶対に知っておきたいルールが「小規模宅地等の特例」です。ただし、制度をうまく利用できないケースもあります。 この記事では、適用条件等について具体例をまじえて解説していきます。 1.小規模宅地等の特例とは？
事業に必要なヒトやモノに進んでお金を使う「積極投資」をすることで、結果的に大きな額を節税できることがあります。誰もが知っているメジャーなものもあれば、意外に忘れがちな盲点も。職場環境を整えながら節税もできるとしたら、ぜひとも把握しておきたいところですね。
多くの人が1度は憧れる、高級車。 はたして経費で落とせるのか、気になったことはありませんか？ この記事では、法人で節税をしながら高級車に乗る方法をお伝えします。 1.減価償却とは 車を経費で落とすときには、減価償却という方法を用います。
資産管理会社とは、自分自身の資産の管理を目的として設立された会社です。自分自身の資産を運用・管理する業務だけを行うため、プライベートカンパニーとも呼ばれます。会社つまり法人を設立して自分の資産を管理すれば、個人で資産を管理するより税制面で優遇されます。
