個人事業主が法人化するメリット5つとデメリット3つ

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個人事業を営まれていると、一度は「法人化すべきなのか」と考えますよね。

法人化することの最大のメリットは、個人事業主と比べて、お金を管理するための方法が広がることです。それは、資金調達がやりやすくなったり、節税の幅が広がったり、退職金や福利厚生を充実させられたりできるようになることを意味します。

しかし、法人化することによって、

  • 社会保険料の負担が発生してしまう
  • 経費にするのが難しくなる
  • 税理士の顧問料がかかる

というようなデメリットも発生することを考慮すると、果たして本当に「法人化」すべきなのか悩んでしまうのではないかと思います。

実は、そのとおりで、すべての個人事業主の方が法人化するべきではわけではありません。

ここでは、個人事業主の方が法人化をするメリットとデメリットをしっかりとお伝えしますので、是非最後まで読んで法人化すべきかをご検討ください。

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みなし配当課税とは?2つのパターンとそれぞれの注意点

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みなし配当とは、会社が株主に配当金を払っていないのに、払ったと同じことにされるものです。みなし配当とされると、みなし配当を受けた株主の側で税金(所得税)が取られることになります。

みなし配当にあたるケースの多くは、所得とされる額が多額になることが多いので、税金の負担も重くなりがちです。

しかし、どういうケースがみなし配当にあたるかは非常に分かりにくくなっています。そして、それを防ぐには少なくとも、「ひょっとしたらこれはみなし配当にあたるんじゃないか?」と気付けるようになっていただく必要があります。

この記事では、みなし配当について、どんなケースがみなし配当にあたるのか、株主の側でどのような課税がされるのかということを分かりやすくお伝えします。

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主婦の医療保険の必要性|加入前に知っておくべき3つのポイント

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病気やケガをしたときの入院や通院、手術費用の負担を減らすためにかけるのが、医療保険です。

ご主人が大黒柱のご家庭だと、専業主婦の「自分には必要ないのでは?」と思うかもしれません。でも、本当にそれで大丈夫か疑問なのではないでしょうか。

そもそも保険とは万が一の事態になったときに経済的に困らないようにして家族の生活を守ることです。

そこで、この記事では主婦の人に医療保険が必要かどうか判断するために

  • そもそもの医療保険の優先順位
  • 主婦にとって医療保険の優先度が高くない理由
  • 主婦が一般的な病気になって入院する場合の家計シミュレーション

をお伝えいたします。

自分に医療保険が本当に必要か迷っている人は保険の本質を考えて是非判断してください。この記事を読んでいただけると正しい判断できるようになると思いますので最後までお読みください。

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みなし贈与|なぜか贈与税が取られてしまうパターンと注意点

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みなし贈与とは、贈与を受けていない、つまり財産をタダでもらってはいないはずなのに、贈与税が取られてしまうケースです。みなし贈与をした側もしてもらった側もそんなつもりがないことが多いのです。しかも、贈与税は非常に高額になることが多いので、みなし贈与にあたるとされてしまうと大変なことになります。

ところが、どんな行為がみなし贈与にあたってしまうのか知ろうとしても、いまいちイメージしにくく、ピンとこないことが多いのではないでしょうか。

そこで、この記事では、みなし贈与のイメージを大づかみしていただくために、贈与税が取られてしまう根本的な理由と、知らず知らずのうちにみなし贈与になってしまっていることが多いケースについて十分に理解していただくことを目標として、お伝えします。

難しいこと、細かいことには極力立ち入らずに済むようにしますので、最後までご覧いただけたらと思います。

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個人事業主が法人化して節税できるケースとシミュレーション

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個人事業を営まれていると、一度は「法人化した方が節税できるのではないか」と考えますよね。

しかし、法人化することで

  • 社会保険料の負担が発生してしまう
  • 経費に算入づらくなる
  • 税理士の顧問料がかかる

というようなデメリットを考慮すると、果たして本当に「法人化」すべきなのか悩んでしまうのではないかと思います。

実は、そのとおりで、すべての個人事業主の方が法人化して節税できるわけではありません。

ここでは、個人事業主の方が法人化をして節税ができるケースとできないケースをご紹介いたしますので、ご自身が本当に法人化すべきかどうかの参考にしていただければと思います。

法人化することで節税できるケースでは個人事業主のままでいるよりも、法人化した方が手元に残るお金を2倍以上にすることも可能ですので、是非最後まで読んでご検討ください。

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社長が知っておくべき法人税と節税の基本

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会社にかかる法人税は、個人で支払う所得税のようなものです。個人にかかる所得税は、入ってくるお金(収入)が多ければ多いほど、払う税金も増えていく仕組みになっています。一方、法人税は一定の税率が決められており、法律の定める範囲で節税という対策を立てることができます。

日本における法人税率は海外と比べると、とても高い率になっています。最近では、日本の高い税率を嫌って海外に拠点をおく企業も増えてきているようです。消費税10%への増税は先延ばしとなったものの、近い将来、実効されることは間違いありません。このような状況から考えても、会社経営における節税対策はたいへん重要なものだと言えるのではないでしょうか。

この記事は、経営者の方に知っておいていただきたい節税に関するポイントをまとめてあります。すでに節税対策を実行されている方も、これから対策を考えたい方も、すべて経営者の方にお読みいただければ幸いです。

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外貨建て個人年金保険のメリット・デメリットと活用方法

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現代は、公的年金制度だけでは豊かな老後の生活を送るのが難しい時代になってきています。そこで、自分でも老後に備えようと個人年金保険への注目が高まっています。

特に、昨今のマイナス金利の影響で、日本円(円貨)の個人年金保険の販売中止や利回りが悪くなっている中、利回りが高い保険として外貨建て個人年金保険は人気が高くなっています。

多くの保険会社で取り扱いがされており、通貨や運用期間など商品の種類が豊富です。そこで、今回はこの外貨建て個人年金保険の商品性と検討する上で注意するポイントを検証します。

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みなし譲渡所得|利益がないのに税金を取られる理由と注意点

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所得税に関することの中でも、「みなし譲渡所得課税」は、最も分かりにくく、それでいて知らずに損をしやすいものの一つです。

そもそも譲渡所得というもの自体がイメージを持ちづらく分かりにくい上に、「みなし譲渡」はさらに輪をかけてイメージしにくく、どの本やサイトを読んでも理解しにくくなっています。私も、最初に税法を学んだ時は、「実現主義」だの「純資産増加」だの「キャピタルゲイン」だのわけの分からない専門用語が出てきて、何を言っているのかちんぷんかんぷんでした。

わけの分からないことは関わらなくて済むのに越したことはありません。しかし、厄介なことに、みなし譲渡所得への課税は、気付かないうちに食らってしまう可能性があります。また、この制度のせいで理不尽なことになってしまうケースもあります。

したがって、最低限、どういうことなのかのアウトラインくらいは理解しておく必要があると思います。

この記事では、難しい専門用語はできる限り使わず、みなし譲渡所得の根っこにある考え方から分かりやすく説明します。どうか最後までおつきあいください。

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法人が医療保険を有効活用できる3つの方法

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会社の経営が軌道に乗ってきて資金の余裕が出てきた法人のお客さまから、医療保険を法人で活用する方法について相談を受けます。

一口に医療保険と言っても、経営者の方のためと、従業員の福利厚生のためとでは、活用法が違ってきます。

というのは、医療保険には、保障が一生涯続いて保険料が変わらない「終身医療保険」と期間が短期で更新ごとに保険料が上がる「定期医療保険」とがあります。いずれも、保険料全額を損金算入でき、会社を守り発展させていくのに大いに役立つ可能性があるものです。ただし、それぞれ使い道が違うので、注意が必要です。ごく大雑把に言ってしまうと終身医療保険は経営者の方向け、定期医療保険は従業員の福利厚生向けとして使うのが最も適しています。

この記事では、医療保険の法人向けの3通りの活用法について説明します。

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役員報酬の設定で節税効果を最も高める方法と3つのテクニック

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家族や個人で会社を経営していると、役員報酬の設定で悩まれることはありませんか。

会社を経営していると、「法人税」だけでなく「所得税」「住民税」そしてなにより「社会保険」も負担しなくてはなりません。「こんなに売り上げをあげているのに、手元に残るのはこれしかない・・・」と嘆きたくなることもあることでしょう。

私は、法人のお客様のコンサルティングをさせて頂くことが多く、様々な経営者の方からこのような悩みを聞いています。

そこで、本日はこのような経営者の方々が少しでもより多くのお金を個人にも法人にも残せるような役員報酬の設定金額を解説いたします。

役員報酬の設定次第で個人・法人の節税に大きなインパクトを与えることができます。

そして税金だけでなく、法人でも個人でも負担しなければならなくなってしまう社会保険に関しても考慮して、結論を導き出しだして解説していきます。また、今回の結論に、追加の対策次第でさらに手元の資金をより多く残せる3つのテクニックまでご紹介しますので、是非最後までご覧いただければと思います。

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