障害年金の受給資格|必ず知っておきたい4つのポイント

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障害年金とは、公的年金の一つです。障害年金は、病気・ケガで障害によって生活に支障が出てしまった場合に支払われる年金のことです。

障害年金という言葉だけを見ると、事故などで障害状態にならないと受けられない印象があるかもしれませんが、最近では病気でも支給の対象となり、重要な公的保険の一つであり、ほとんどの人が受けられる保障です。ただし、すべての人が保障の対象となるわけではありません。

そこでこの記事では

  • 障害年金の受給資格
  • 障害年金の所得制限
  • 障害年金の認定
  • 障害状態ごとの支給要件

障害年金は年金に加入していれば受けられる保障ですが、自分が障害年金の給付を受けられるのか疑問をお持ちの方は、この記事を参考にして頂ければと思います。

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住宅ローンの繰上げ返済を行なうときの2つの注意点

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「住宅ローンの繰り上げ返済は、最高の資産運用術だ。」と言われています。そのため、日本人は、貯金ができれば、すぐに繰り上げ返済という方が多いと感じています。

確かに、繰り上げ返済を行なうと総返済額を減らすことができます。しかし、そこだけにとらわれると、家族でより幸せな時間を持つために買った住宅なのに、節約で頭が一杯になるということにもなりかねません。

また、なんでもかんでも繰り上げ返済にあてていると、預貯金が減り、事故や災害など突発的なことがあった時に、首が回らなくなってしまいます。

答えから言うと、基本的に、繰上げ返済は最高の資産運用などではありません。むしろ、最悪の部類になることもあり得ます。

今回は、繰上げ返済の基本から、どう言う人がどう言う場合に活用すべきかなども解説しています。ご覧いただくと、繰り上げ返済が最高の資産運用なんかではないということを感じていただけることでしょう。

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オペレーティングリースの節税の仕組みと具体的な活用術

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法人の節税で「オペレーティングリース」というスキームを聞いたことはありませんか。

「オペレーティングリース」の節税は、航空会社・リース会社・匿名組合・出資者など、様々なお金のやり取りが発生するため、一見わかりにくくなっています。

しかし、支払いは一度きりで、1年目に80%程度、2年目に20%程度の損金算入ができ、リース期間満了時に100%以上の益金が発生する仕組みなので、突発的な利益を将来に繰り延べるにはとても有効な手法です。

また、オペレーティングリースには、航空機・船舶・コンテナの3つのリースがあります。

この記事では、オペレーティングリースの仕組み・メリット・デメリットを具体的にお伝えした上で、航空機・船舶・コンテナの3つのリースの違いと活用方法をお伝え致します。

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役員退職金の計算方法|決めるときに知っておきたい4つのこと

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これから退職金をどれくらいに設定しようか考えているけれど、どれくらいの金額に設定していいのか迷っていませんか?

退職金は法律上上限などはなく、自由に決められます。ただし、会社の損金算入できる金額の目安はあり、あまり大きい金額になると税務署に指摘され、否認される可能性が有ります。

退職金の金額を決めるときには、退職金の損金算入、また、受取時の所得税がどのようになるのか理解することが重要です。

そこでこの記事では

  • 役員退職金を損金算入できる目安
  • 受取り時の所得税の計算
  • 退職金金額の決め方
  • 役員退職金の参考データ

この4つをお伝えいたします。

役員の退職金をどれくらいの金額に設定すればいいのか迷っている人は、この記事をご覧いただき参考にして頂ければと幸いです。

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役員退職金を損金にするために必ず押さえたい3つのポイント

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経営者・役員の方にとっては、ご自身の退職金をいくら支給していいのか、ということは大きな関心事だと思います。

なぜなら、役員退職金は、損金に算入できる額の上限が決まっているからです。

ただ、重要なのはそれだけではありません。決められた手続を踏まないと、そもそも損金として認められないので、手続もきちんと押さえておく必要があります。

また、意外と見落としがちですが、役員退職金を損金に算入するタイミングが選べるということも重要です。なぜなら、営業利益が大きい年度に計上できれば、赤字のリスクを防ぐことができ、しかも節税にもなるからです。

この記事では、役員退職金を損金として処理する上で押さえておきたい3つのポイント、つまり、損金にいくらまで算入できるかの計算方法、どのような手続が必要なのか、どの年度の損金に計上できるか、といったことに関するルールを分かりやすく説明します。

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就業不能保険の必要性|知っておきたい社会保障と受取条件

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みなさんは、ご自身が病気やケガをして働けなくなった時のことを考えたことがありますか?一家を支える大黒柱が、ある日、突然寝たきりのような状態になり、収入が途絶えてしまったら、家族の生活はどのように変わるでしょうか?

最近、話題になっている保険で「働けなくなった時の保険」があります。一般的には就業不能保険という名称で、その名の通り、病気やケガで働けなくなった時の収入をカバーするための保険です。保険会社によっては、お給料保険、家計保障保険など名称は様々です。

この記事では、働けなくなった時に

・就業不能保険を検討する前に知っておくべき社会保障
・就業不能と死亡のリスクの比較
・就業不能保険の基本的な内容

の3点について、順に解説させていただきます。

将来の教育費用がかかってくる小さなお子様のいるご家庭や、ご主人様の収入が家計の大部分を占めているような方には是非お読みいただければと思います。

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定期保険の経理処理|低い保険料で大きな保障を得られる仕組

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法人向けの生命保険の中で、単に「定期保険」と言うと、一定の限られた期間を保障する掛け捨て、つまり保険料が全く返ってこない保険を言います。

低いコストで、経営者・役員の方に万一のことがあった場合に大きな保障を受けられる保険です。

「定期保険」と名のつく保険は他にも「長期平準定期保険」や「逓増定期保険」等があります。しかし、それらは積み立ての機能もあり、しくみがかなり違うので、ふつうの定期保険とは区別されています。

そして、経営者の方は、ご自身に万一のことがあった場合に会社を守るための保険を検討されるとき、掛け捨ての定期保険か、積み立ての機能のある保険のどちらにしようか迷うことと思います。

ご自身の会社にはどの保険が合っているかを知るためには、それぞれの経理処理を押さえていただくことが役に立ちます。

そこで、この記事では、掛け捨ての定期保険の経理処理について、保険料を支払った時と、保険金を受け取った時に分けてお伝えします。

最後までお読みになれば、どの法人保険がご自身の会社に合っているか判断するのに役立つと思います。なお、積立の機能のある保険の経理処理については2つの記事『長期平準定期保険の経理処理|1/2損金で積立ができるしくみ』と『逓増定期保険の経理処理|キャッシュをより多く残せるしくみ』がありますので、ぜひ合わせてお読みください。

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船舶のリースの節税の仕組みとメリット・デメリットの全て

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法人の節税スキームを調べていると、船舶(タンカー)のリースが効果的であるという話を聞くことはありませんか。

船舶(タンカー)のリースは法人の節税でよく活用されるスキームです。

実はオペレーティングリースと呼ばれるリースで、節税スキームの中では最も歴史が古く、船舶(タンカー)のリーススキームとして、日本では1963年から存在していました。

船舶リースでは、1年目2年目の近期で大きな損金を計上して、6~10年後などリース期間が終了する時には、それと同額かそれ以上の益金を得ることができると言うものです。

近期の節税効果が非常に高いため人気がありますが、航空機やコンテナのオペレーティングリースとどのような違いがあるのかまでは理解されていません。

そして、残念ながら、会計士や税理士の方から紹介されたからと、そのメリットやデメリット、他のオペレーティングリースとの違いをしっかりと理解されずに、数千万円単位の資金を投入してしまい、資金繰り効率や節税効果の面で無駄を出してしまっている法人様をよくお見かけします。

そこで、当記事では、船舶リースによる節税を効果的に行うために知っておくべきことを全てお伝えします。

具体的には以下の通りです。

  • 船舶リースによる節税のメリットとデメリット
  • 船舶リースを活用すべき法人様とその条件
  • 船舶リースの仕組みとお金の流れ
  • 船舶リースで想定されるリスク
  • 船舶リースによる節税と保険による節税の比較

少々、長くなってしまいましたが、活用できる法人様にとっては、非常に大きな節税効果が期待できますので、ぜひご覧いただければと思います。

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知って得する!役員社宅で節税するメリット

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法人税の節税方法は数多くありますが、意外と知られていないのが役員社宅という制度です。役員が支払っている家賃の一部を会社の経費として落とすことができるのですが、この制度を活用している経営者の方は少ないように思います。

役員の住まいについて社宅制度を取り入れることにより、会社の節税になるばかりでなく、役員個人にとっても家賃負担の軽減など、様々なメリットが発生するので、ぜひ取り入れていただきたい節税方法の一つです。

この記事では、

・役員社宅で節税できる3つのポイント
・家賃の具体的な設定方法
・役員社宅を取り入れる際の注意点

の3点について分かりやすく解説してまいります。

役員社宅を取り入れようとお考えの経営者の方や、すでに導入済みの方にとっても、役員社宅で最大限の節税効果を生み出す方法についてお伝えいたしますので、ぜひ最後までお付き合いください。

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収入保障保険とは?必ず知っておきたい特徴とメリット・デメリット

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生命保険の中で注目をされているのが「収入保障保険」です。少ない保険料で大きな保障が受けられるのが特徴です。

ただ、一般的にはまだなじみがないので、本当にどのようなものなのか、そしてどのようなメリットとデメリットがあるのかなど疑問も多いのではないでしょうか。

そこでこの記事では

  • 収入保障保険のメリット・デメリット
  • 収入保障保険・定期保険・終身保険の比較
  • 収入保障保険を活用した場合の事例

をお伝えします。収入保障保険は低い保険料で大きな保障を得られる有用な保険です。ただ、メリットとデメリットなど必ず知っておいて頂きたいこともありますので是非参考にしてください。

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