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社長の資産防衛チャンネル編集チーム

本記事は社長の資産防衛チャンネル編集チームで執筆、税理士法人グランサーズが監修しています。編集チームは公認会計士、税理士、MBA、CFP、相続診断士、住宅ローンアドバイザー、行政書士等の資格を持つメンバーで構成されています。

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補助金選びで失敗しないための「コストパフォーマンス」と「スピード感」

日本には数多くの補助金制度が存在しますが、その中から自社に最適なものを選び出すのは容易ではありません。「苦労して申請したのに採択されなかった」「入金まで時間がかかりすぎて資金繰りが悪化した」といった失敗を防ぐために、補助金選びでは以下の2つの視点を持つことが重要です。

申請の労力と受給額のバランス（コストパフォーマンス）

まず重視すべきは「コストパフォーマンス」です。これは単に補助金額の多寡だけでなく、申請にかかる労力やコストに見合っているか、という視点です。

補助金の申請には、事業計画書の作成や多数の添付書類の準備など、相応の時間と労力が必要です。外部のコンサルタントに依頼すれば、着手金や成功報酬といった費用も発生します。例えば、数十万円の補助金を得るために、膨大な時間を費やし、高額な手数料を支払っていては、本業がおろそかになり本末転倒です。

逆に、多少の手間がかかっても、数百万円、数千万円という大きな資金が得られるのであれば、それは投資する価値のある労力と言えます。「もらえる金額」と「かかるコスト（時間・金銭）」のバランスを冷静に見極めることが、賢い活用の第一歩です。

交付までの期間と公募頻度（スピード感）

次に重要なのが「スピード感」です。補助金は、申請してから審査、採択、交付決定、そして実際の入金までに長い期間を要するものが一般的です。中には、公募が年に1回しかなく、タイミングを逃すと翌年までチャンスがないものもあります。

ビジネスの現場では、スピードが命です。「今すぐ設備が必要だ」「競合に先駆けて新商品を展開したい」という時に、半年も1年も待っていては商機を逃してしまいます。そのため、小規模事業者が選ぶべきは、通年で公募されている（随時受付している）ものや、公募回数が多く、申請から採択までのサイクルが早い補助金です。事業のスピード感を損なわず、必要なタイミングで資金調達ができる制度を選ぶことで、経営の機動力を高めることができます。

人手不足解消の切り札「中小企業省力化投資補助金」

ここからは、小規模事業者や個人事業主におすすめの具体的な補助金を3つご紹介します。一つ目は、深刻化する人手不足への対策として新設された「中小企業省力化投資補助金」です。

制度の概要とカタログ注文型のメリット

この補助金は、IoTやロボットなどの省力化製品を導入し、業務の効率化と生産性向上を目指す事業者を支援するものです。2024年6月から本格的にスタートした比較的新しい制度であり、特に注目すべきは「カタログ注文型」という申請方式です。

従来の補助金申請では、複雑な事業計画書の作成が必須でしたが、カタログ注文型では、あらかじめ登録された製品リスト（カタログ）の中から導入したい製品を選んで申請します。スキームが簡素化されているため、申請の手間が大幅に削減されており、随時締め切り方式で受け付けているため、タイミングを選ばずに申請できる点が大きなメリットです。

対象事業者と補助上限額

対象となるのは、人手不足の状態にある中小企業や個人事業主です。業種によって資本金や従業員数の基準が設けられていますが、例えば小売業であれば「資本金5,000万円以下または従業員数50人以下」となっており、多くの小規模事業者が対象に含まれます。

補助額は従業員数によって異なりますが、非常に手厚い設定となっています。

• 従業員5名以下：最大300万円
• 従業員6名〜20名：最大500万円
• 従業員21名以上：最大1,000万円

さらに、賃上げ要件（事業所内最低賃金を45円以上引き上げ、給与支給総額を6%以上増加させるなど）を満たすことで、補助上限額が最大1,500万円まで引き上げられます。小規模な事業者であっても、数百万円規模の設備投資負担を大幅に軽減できる強力な制度です。

導入できる省力化製品の例

対象となる製品は多岐にわたりますが、代表的なものとして以下のような機器が挙げられます。

• 飲食・サービス業：配膳ロボット、清掃ロボット、自動精算機、券売機
• 製造・物流業：自動倉庫システム、検品ロボット
• バックオフィス：RPAツール、自動帳票読み取りシステム

特に、新紙幣発行に伴う券売機や精算機の入れ替え需要など、直近の課題解決に直結する設備も対象となるため、実用性が非常に高い補助金と言えます。ただし、過去に「ものづくり補助金」などの大型補助金を受けている場合は、申請に制限がかかる場合があるため確認が必要です。

販路開拓と業務効率化を支援「小規模事業者持続化補助金」

二つ目は、小規模事業者の定番とも言える「小規模事業者持続化補助金」です。その名の通り、小規模事業者が事業を持続・発展させるための「販路開拓」や「業務効率化」の取り組みを支援する制度です。

対象となる「小規模事業者」の定義

この補助金は対象が明確に絞られており、以下の従業員数要件を満たす必要があります。

• 商業・サービス業（宿泊・娯楽業除く）：常時使用する従業員数5人以下
• 宿泊業・娯楽業・製造業・その他：常時使用する従業員数20人以下

ここでのポイントは、役員や事業主本人、一定条件を満たすパートタイム労働者は「常時使用する従業員」に含まれないという点です。そのため、家族経営の店舗や、社長一人の会社などは問題なく対象となります。（※直近3年間の課税所得の年平均額が15億円を超える事業者は対象外ですが、小規模事業者でこれに該当するケースは稀でしょう。）

幅広い経費が対象になる使い勝手の良さ

持続化補助金の最大の魅力は、補助対象となる経費の範囲が非常に広いことです。「地道な販路開拓」という目的であれば、様々な用途に活用できます。

【主な補助対象経費の例】

• 広報費：チラシ・カタログの作成、Webサイト制作、インターネット広告、看板設置
• 機械装置等費：新商品開発のための製造機械、陳列棚、業務効率化ソフト
• 展示会等出展費：展示会への出展料、関連する運搬費
• 旅費：販路開拓（展示会参加など）のための宿泊費・交通費
• 開発費：新商品の試作開発費、パッケージデザイン費
• 雑役務費：補助事業のために臨時で雇用したアルバイト代

特筆すべきは、展示会参加のための「旅費」や、取り組みに必要な「アルバイトの人件費」までもが対象になる点です。また、店舗の改装費や、古い設備の処分費なども認められるため、実店舗を持つ事業者にとっては非常に使い勝手の良い制度です。

ただし、パソコンやタブレット、車両など、汎用性が高く目的外使用が可能なものは原則として対象外となりますので注意が必要です。

補助上限額とインボイス特例

補助金額は申請する枠によって異なりますが、基本となる「通常枠」では上限50万円です。しかし、ここでも注目すべきは「インボイス特例」です。免税事業者がインボイス発行事業者へと転換する場合、すべての枠で補助上限額が一律50万円上乗せされます。

これにより、通常枠でも最大100万円、その他の特別枠（賃上げ枠、創業枠など）と組み合わせれば最大250万円までの補助を受けることが可能です。要件を満たせば複数回の申請も可能（一定期間空ける必要あり）ですので、事業のフェーズに合わせて継続的に活用したい補助金です。

デジタル化とインボイス対応を加速「IT導入補助金」

三つ目は、業務のデジタル化を推進する「IT導入補助金」です。中小企業・小規模事業者が、自社の課題やニーズに合ったITツールを導入する経費の一部を補助する制度ですが、近年は特にインボイス制度への対応支援が強化されています。

パソコンやタブレットも対象になる「インボイス枠」

IT導入補助金にはいくつかの申請枠がありますが、小規模事業者に特におすすめなのが「インボイス枠（インボイス対応類型）」です。この枠は、インボイス制度に対応した会計ソフト、受発注ソフト、決済ソフトなどの導入費用を支援するものです。

そして、この枠の最大の特徴でありメリットなのが、「ハードウェアの購入費用も補助対象になる」という点です。通常、補助金ではパソコンやタブレットなどの汎用機器は対象外とされることがほとんどです（前述の持続化補助金など）。しかし、このインボイス枠に限り、ソフトウェアとセットで導入することを条件に、PC、タブレット、プリンター、スキャナ、POSレジ、券売機などのハードウェア購入費も補助の対象となります。

高い補助率で導入コストを大幅削減

インボイス枠は補助率も手厚く設定されています。

【ソフトウェア・導入関連費】

• 補助額50万円以下：補助率3/4（小規模事業者は4/5）
• 補助額50万円超：補助率2/3

小規模事業者であれば、ソフトウェア費用の最大80%が補助されます。例えば、60万円の会計システム導入にかかる実質負担が、わずか12万円程度で済む計算になります。

【ハードウェア購入費】

• PC・タブレット等：補助上限10万円（補助率1/2）
• レジ・券売機等：補助上限20万円（補助率1/2）

「会計ソフトをクラウド化したい」「古くなったPCを買い替えたい」「インボイス対応のレジを入れたい」といったニーズを一挙に解決できる、非常に利便性の高い補助金です。ただし、ハードウェアのみでの申請はできず、必ず認定されたITツール（ソフトウェア）とのセット導入が必要である点は押さえておきましょう。

補助金活用で事業成長を加速させるために

ここまで、小規模事業者が活用すべき3つの補助金について解説してきました。「省力化投資補助金」で人手不足を解消し、「持続化補助金」で新規顧客を獲得し、「IT導入補助金」でバックオフィスを効率化する。これらを組み合わせることで、資金持ち出しを最小限に抑えながら、事業の基盤強化と拡大を図ることができます。

補助金は「知っている人だけが得をする」制度です。申請には手間もかかりますが、それに見合うだけの大きなリターンがあります。自社の課題に合った補助金を見極め、積極的にチャレンジしてみてはいかがでしょうか。申請にあたっては、認定経営革新等支援機関（税理士や商工会議所など）のサポートを受けることで、採択率を高めることが可能です。まずは顧問税理士などに相談してみることをお勧めします。

この記事で解説した内容は、以下の動画で税理士がより詳しく解説しています。具体的な事例や最新の公募情報についても触れていますので、ぜひ参考にしてください。